關(guān)于印發(fā)《2020年宣州區(qū)審計局協(xié)審機構(gòu)參與政府投資建設(shè)項目審計(審核) 考核辦法》的通知

 

庫內(nèi)各協(xié)審機構(gòu)：

經(jīng)局黨組研究，現(xiàn)將《2020年宣州區(qū)審計局協(xié)審機構(gòu)參與政府投資建設(shè)項目審計（審核）考核辦法》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

 

 

 

2020年5月12日

 

 

抄送：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處、區(qū)直各有關(guān)單位。

2020年宣州區(qū)審計局協(xié)審機構(gòu)參與

政府投資建設(shè)項目審計(審核)考核辦法

 

 根據(jù)《宣州區(qū)政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督實施細則》、《宣州區(qū)政府投資建設(shè)項目竣工價款結(jié)算管理暫行辦法》、《宣州區(qū)審計局協(xié)審機構(gòu)參與政府投資建設(shè)項目審計管理辦法》等規(guī)定，對宣州區(qū)審計局協(xié)審機構(gòu)實行考核，考核對象為庫內(nèi)協(xié)審單位，以2020年1月1日為節(jié)點分類進行考核，兩類考核分別以100分計，實行扣分制，扣完為止，最終以加權(quán)平均分作為年度考核結(jié)果。 

一、審計機關(guān)分派審計的項目(2020年1月1日之前招標400萬及以上的項目)

(一)審計實施

1、協(xié)審任務(wù)接收。接到項目協(xié)審?fù)ㄖ?，協(xié)審單位宣州區(qū)負責人應(yīng)在2個工作日內(nèi)到審計局領(lǐng)取資料，逾期未領(lǐng)的，扣1分；

2、領(lǐng)取審計項目資料后，按規(guī)定進行資料完整性審查。如不完整應(yīng)在3個工作日內(nèi)提交補充資料清單，如完整，應(yīng)在3個工作日內(nèi)以電話或書面方式予以反饋，未按時提交補充資料清單或未及時反饋的，扣1分； 

3、項目資料完整后， 7個工作日內(nèi)提交審計實施方案(審計通知書)實施現(xiàn)場勘察，未按時按質(zhì)提交審計實施方案(審計通知書)的，扣2分。

4、項目審計人員。協(xié)審人員必須為投標文件中的擬派造價咨詢?nèi)藛T(合同履行期間從業(yè)人員發(fā)生變動的，報審計局備案，原則上每年只能變更一次)，按照審計項目特點，安排2名及以上專業(yè)人員從事項目審計，其中協(xié)審項目負責人必須為造價師。少派人員或?qū)徲嬤^程中擅自調(diào)換人員的，每人次扣10分；查勘現(xiàn)場、審計對賬、重大問題協(xié)商等工作協(xié)審項目負責人必須參加，否則，每次扣2分。

5、核對過程中不填寫審計對賬記錄或不按要求填寫的，每次扣1分。

(二)審計質(zhì)量

1、協(xié)審單位應(yīng)實行協(xié)審人員、協(xié)審項目負責人、協(xié)審單位技術(shù)負責人三級復(fù)核，無三級復(fù)核的每次扣2分。

2、經(jīng)審計組復(fù)核，發(fā)現(xiàn)審核結(jié)論誤差率在±3%之上時，誤差率每超±1%，扣10分(按插入法進行計算)。并按以下方式扣減當次審計服務(wù)費：審計誤差率在±(3%—5%)之間(不含3%，含5%)，扣減當次審計服務(wù)費的20%；誤差率在±(5%—7%)(不含5%，含7%)，扣減當次審計服務(wù)費50%；誤差率在±(7%-10%)的(不含7%，含10%)，第一次扣除其該項目審計服務(wù)費，第二次出現(xiàn)除扣除其該項目審計服務(wù)費外，還將處以該項目審計服務(wù)費10%-30%的罰金，第三次出現(xiàn)即取消該協(xié)審機構(gòu)的協(xié)審資格；誤差率超過±10%的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即取消該協(xié)審機構(gòu)協(xié)審資格。

3、經(jīng)審計組復(fù)核，發(fā)現(xiàn)重大質(zhì)量問題的，扣10分。

4、對審計組審計復(fù)核意見無書面反饋意見的，每次扣2分。

5、未按照審計機關(guān)格式及內(nèi)容的要求提供審核報告、審計證明材料或者附件不全的，對上次指出的問題未徹底糾正的，每退回一次扣5分。

(三)審計效率

協(xié)審單位應(yīng)嚴格執(zhí)行實施項目完成時限相關(guān)規(guī)定，未經(jīng)審計局同意，超過《宣州區(qū)審計局協(xié)審機構(gòu)參與政府投資建設(shè)項目審計管理辦法》規(guī)定時限，每超過1天扣2分。一個年度內(nèi)超期累計達到5個以上審計項目的，暫停委托審計業(yè)務(wù)1年。對特殊情況提請審計機關(guān)書面批準延長或項目停審，經(jīng)批準的延長時間不計入考核時限。

(四)資料歸檔

協(xié)審單位提交審核報告10個工作日內(nèi)，應(yīng)將審計項目形成的審計資料(含電子文檔)及建設(shè)單位提供的原始送審資料整理完善后移交給審計局，未按時移交的，扣2分；發(fā)生資料缺失的，扣2分。

(五)審計成果加分

有以下審計成果的可以加分，加分不封頂。

1、向?qū)徲嫏C關(guān)及時移交重大違紀違法案件線索，并被采納的，一項次加10分；

2、審核報告中從體制、機制層面提出了審計建議，得到采用的，一項次加10分；

3、審核報告中對審計結(jié)果按照審計機關(guān)要求進行了效益性分析的，加10分

二、項目建設(shè)單位委托審核的項目(2020年1月1日之后招標的項目和2020年1月1日之前招標400萬以下的項目)

審計機關(guān)將按照計劃對已完成價款結(jié)算審核的項目進行抽查復(fù)審，主要包括以下內(nèi)容：

(一)協(xié)審單位須與建設(shè)單位簽訂協(xié)審服務(wù)合同，合同應(yīng)對審核時間、派駐造價師、審核誤差率處罰(參照審計機關(guān)分派項目處罰條款)等進行明確約定。未明確的每個項目扣5分。

(二)協(xié)審單位對不具備審核條件的項目開展審核的，每個項目扣5分。

(三)協(xié)審單位應(yīng)在資料完整后進行現(xiàn)場勘查，并按照要求開展三級復(fù)核。未按要求實施的每個項目扣2分。

(四)審核結(jié)論誤差率在±3%之上時，誤差率每超±1%，扣10分(按插入法進行計算)。當年度抽查項目出現(xiàn)誤差率超過±10%的，取消該協(xié)審單位一年的協(xié)審資格。

(五)協(xié)審單位應(yīng)在審核結(jié)束后提交一份完整審核檔案交建設(shè)單位存檔備查，辦理好移交手續(xù)。未提交的每個項目扣10分。

(六)協(xié)審單位在審核結(jié)束后未按要求將審核情況錄入宣州區(qū)審計局項目投資審計系統(tǒng)的每個項目扣1分。

協(xié)審單位受到建設(shè)單位、施工單位等相關(guān)單位投訴舉報的，審計機關(guān)將單獨對該項目進行復(fù)審，查實后按照相關(guān)工作紀律進行處理。

三、工作紀律

(一)審計機關(guān)分配的項目未經(jīng)宣州區(qū)審計局允許私自接收被審計單位送審資料、或建設(shè)單位委托的項目未經(jīng)建設(shè)單位允許私自接收施工單位送審資料，以及未經(jīng)允許單獨進行踏勘現(xiàn)場、初審核對及私自交換意見的，扣5分。

(二)有下列情形之一，取消該協(xié)審單位的協(xié)審資格。構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)處理：

1、未按照《宣州區(qū)政府投資建設(shè)項目竣工價款結(jié)算管理暫行辦法》主動申請回避的；

2、將審核業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包或分包給其他單位或個人的；

3、嚴重失職、業(yè)務(wù)水平低劣或故意出具含有虛假、高估冒算、帶有偏見、誤導(dǎo)性的審核報告，造成重大經(jīng)濟損失的；

4、未對項目在工程招投標、工程變更管理及其他違反基本建設(shè)程序等重大問題進行審核的；

5、審核中故意隱瞞審核發(fā)現(xiàn)問題的；

6、審核中徇私舞弊、濫用職權(quán)的；

7、索賄、受賄及發(fā)生其他重大過失等情況的。

四、考核結(jié)果運用

在合同期內(nèi)，對三年綜合考核結(jié)果得分甲級第一名、乙級前兩名的協(xié)審機構(gòu)直接近入下一輪“協(xié)審庫”。自2020年開始兩類考核加權(quán)平均分低于60分為不合格，宣州區(qū)審計局將取消其協(xié)審資格，并不得參加宣州區(qū)審計局下次協(xié)審入庫。

本辦法之2020年元月1日起實施。