為深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，進(jìn)一步加強(qiáng)黨委對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”的建設(shè)性作用，做實(shí)審計(jì)監(jiān)督“后半篇文章”，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、人大等監(jiān)督有機(jī)貫通和協(xié)調(diào)配合，形成審計(jì)整改合力。結(jié)合宣州區(qū)實(shí)際，特制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)全面從嚴(yán)治黨。堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)、改革創(chuàng)新，不斷提高審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，建立健全審計(jì)查出問題整改機(jī)制，壓實(shí)整改工作責(zé)任，加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，推動(dòng)政令暢通，健全規(guī)范制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，提高資金使用績(jī)效，強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)，實(shí)行整改閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)查出問題整改階段性“清零”。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

堅(jiān)持區(qū)委審計(jì)委員會(huì)的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，成立宣州區(qū)審計(jì)查出問題整改辦公室(以下簡(jiǎn)稱審計(jì)整改辦)，負(fù)責(zé)審計(jì)查出問題的全面整改閉環(huán)管理工作。區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室主任、區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)任整改辦主任，區(qū)紀(jì)委副書記、區(qū)委組織部副部長(zhǎng)、區(qū)委巡察辦副主任、區(qū)人大財(cái)經(jīng)工委副主任任整改辦副主任。辦公室工作人員由區(qū)審計(jì)局職能科室負(fù)責(zé)同志組成：區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室秘書科負(fù)責(zé)審計(jì)整改跟蹤、整改數(shù)據(jù)匯總、資料歸檔等工作；綜合法規(guī)科人員負(fù)責(zé)審計(jì)整改業(yè)務(wù)的法規(guī)審核；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目整改復(fù)核工作；財(cái)經(jīng)農(nóng)水審計(jì)科負(fù)責(zé)財(cái)政、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目整改復(fù)核工作；行政事業(yè)審計(jì)科負(fù)責(zé)重大政策跟蹤項(xiàng)目整改復(fù)核工作；經(jīng)貿(mào)投資審計(jì)科負(fù)責(zé)政府投資建設(shè)項(xiàng)目整改復(fù)核工作。

三、工作程序

(一)制定問題清單和責(zé)任清單

審計(jì)項(xiàng)目主審在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束時(shí)制定審計(jì)查出問題清單報(bào)區(qū)審計(jì)局審定，問題清單要說(shuō)明違規(guī)定性依據(jù)、整改要求等。區(qū)審計(jì)局審定后連同審計(jì)報(bào)告一并送達(dá)被審計(jì)單位，并將問題清單抄送至審計(jì)整改辦，被審計(jì)單位應(yīng)在收到問題清單15日內(nèi)制定責(zé)任清單報(bào)審計(jì)整改辦，責(zé)任清單要明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。

(二)跟蹤檢查整改情況

審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)結(jié)果報(bào)告經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批示后，審計(jì)整改辦及時(shí)將批示內(nèi)容傳達(dá)至被審計(jì)單位。審計(jì)整改辦對(duì)責(zé)任清單時(shí)限和清單是否符合規(guī)定進(jìn)行跟蹤，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送或責(zé)任清單中未明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、整改措施等，由審計(jì)整改辦函告被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)在3日內(nèi)完成或修訂責(zé)任清單。審計(jì)整改辦對(duì)整改期限內(nèi)被審計(jì)單位推動(dòng)整改情況進(jìn)行跟蹤，督促被審計(jì)單位在整改時(shí)限內(nèi)完成整改。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)佐證資料且沒有提供合理說(shuō)明的被審計(jì)單位，由審計(jì)整改辦函告該單位，函告之日起15日內(nèi)應(yīng)完成整改報(bào)告及相關(guān)佐證資料。對(duì)函告后仍不積極配合整改工作的單位，提請(qǐng)審計(jì)整改辦主任會(huì)簽后提出通報(bào)批評(píng)或約談建議，由相關(guān)部門對(duì)其主要負(fù)責(zé)人或問題整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行約談。

(三)提交整改報(bào)告

被審計(jì)單位應(yīng)在自收到審計(jì)報(bào)告之日起90日內(nèi)完成審計(jì)整改工作并形成整改報(bào)告報(bào)審計(jì)整改辦。整改報(bào)告內(nèi)容應(yīng)具體涵蓋：對(duì)審計(jì)處理、處罰決定執(zhí)行情況；對(duì)審計(jì)要求自行糾正事項(xiàng)的落實(shí)情況及結(jié)果；對(duì)審計(jì)建議采納、完善制度情況；對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人追究結(jié)果情況；尚未整改到位的原因及限期整改和處理計(jì)劃等。整改報(bào)告應(yīng)明確立行立改、分階段整改、持續(xù)整改三類問題的歸屬，并提供具體佐證資料。

(四)審核整改報(bào)告

審計(jì)整改辦及時(shí)將整改報(bào)告抄送至項(xiàng)目主審，項(xiàng)目主審應(yīng)在7日內(nèi)對(duì)其整改情況是否符合規(guī)定進(jìn)行審核并將審核結(jié)果提交至業(yè)務(wù)科室再次審核，業(yè)務(wù)科室應(yīng)在7日內(nèi)完成審核，最終審核結(jié)果報(bào)審計(jì)整改辦。對(duì)整改情況不符合規(guī)定的，審計(jì)整改辦將整改報(bào)告退回被審計(jì)單位重新整改，重新整改不超過15日，重新整改后被審計(jì)單位應(yīng)形成新的整改報(bào)告，由審計(jì)整改辦組織復(fù)審。

(五)審計(jì)查出問題的移交移送

審計(jì)查出問題需要移交移送相關(guān)部門處理的，由審計(jì)整改辦和相關(guān)部門對(duì)接移交移送以及處理結(jié)果事宜。原則上處理時(shí)限不超過90日。

(六)審計(jì)查出問題整改銷號(hào)及歸檔

整改辦在整改完成后對(duì)項(xiàng)目整改情況進(jìn)行銷號(hào)，并將整改資料進(jìn)行檔案整理，整改報(bào)告和相關(guān)佐證資料由整改辦存檔；項(xiàng)目主審根據(jù)審計(jì)檔案管理規(guī)定在審計(jì)檔案中存檔。

四、工作機(jī)制

(一)面對(duì)面”服務(wù)機(jī)制

難點(diǎn)問題的整改，由審計(jì)整改辦定期組織召開見面會(huì)，由項(xiàng)目主審和業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人向被審計(jì)單位面對(duì)面服務(wù)，邀請(qǐng)審計(jì)查出問題的歸口主管部門共同指導(dǎo)被審計(jì)單位落實(shí)問題的整改。

(二)“回頭看”檢查機(jī)制

審計(jì)整改辦每半年不少于一次組織項(xiàng)目主審、業(yè)務(wù)科室人員抽取部分審計(jì)項(xiàng)目開展審計(jì)查出問題落實(shí)情況“回頭看”，每次抽查一般不少于上一年度的20%，重點(diǎn)突出問題較嚴(yán)重、金額較大的項(xiàng)目，并將結(jié)果反饋至被審計(jì)單位。經(jīng)“回頭看”查實(shí)屬于虛假整改的，提請(qǐng)審計(jì)整改辦主任會(huì)議研究后報(bào)送區(qū)委審計(jì)委員會(huì)。

(三)議事機(jī)制

審計(jì)整改辦每半年至少召開一次會(huì)議，通報(bào)階段性整改成效，討論整改工作，分析研判問題及其原因。將階段性整改結(jié)果，整改未完成的問題及相關(guān)原因匯總形成專報(bào)，報(bào)送區(qū)委審計(jì)委員會(huì)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

審計(jì)整改辦負(fù)責(zé)編制和發(fā)布審計(jì)查出共性問題清單、風(fēng)險(xiǎn)清單等，推動(dòng)相關(guān)部門建立健全各項(xiàng)制度，以點(diǎn)帶面、由治到防。

五、有關(guān)責(zé)任及結(jié)果運(yùn)用

(一)主體責(zé)任

被審計(jì)單位承擔(dān)整改主體責(zé)任，負(fù)責(zé)全面整改審計(jì)查出的問題，對(duì)整改結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，對(duì)整改工作負(fù)總責(zé)。

(二)整改問責(zé)

在審計(jì)查出問題整改工作中，經(jīng)查實(shí)拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改以及屢審屢犯造成重大影響損失的，由審計(jì)機(jī)關(guān)按照規(guī)定程序提請(qǐng)有管轄權(quán)限的黨委（黨組）、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門或有關(guān)部門處理，依規(guī)依紀(jì)依法追究被審計(jì)單位和相關(guān)人員責(zé)任，處理結(jié)果及時(shí)反饋審計(jì)整改辦。

(三)結(jié)果運(yùn)用

審計(jì)查出問題整改情況納入黨委綜合考核，并作為政府目標(biāo)管理績(jī)效考核重要依據(jù)。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)審計(jì)結(jié)果及整改情況納入所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子黨風(fēng)廉政建設(shè)考核和記入廉政檔案，并作為領(lǐng)導(dǎo)班子述職述廉的重要內(nèi)容。